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En Andorra, las SICAVs se clasifican en tres tipos principales según su enfoque de inversión:
SICAVs de Valores Mobiliarios
Estas sociedades invierten principalmente en acciones, bonos y otros valores negociables del mercado.
SICAVs de Bienes Inmuebles
Se centran en la inversión en propiedades inmobiliarias.
SICAVs de Inversión Libre
Tienen una política de inversión más flexible y pueden invertir en una variedad más amplia de activos, incluidos los anteriores y otros tipos de bienes.
Estas estructuras permiten a los inversores diversificar sus carteras y aprovechar las regulaciones y ventajas fiscales específicas de Andorra.
En Andorra, el patrimonio mínimo para las SICAVs es de 1.250.000€, aunque aumenta a 6.000.000€ si la inversión se centra en bienes inmuebles y derechos reales.
No se requiere un mínimo de accionistas para establecer una SICAV en Andorra.
Los costos de establecimiento y mantenimiento de estas sociedades son de los más bajos en Europa, lo que las hace atractivas para patrimonios superiores a 2.000.000€.
Un no residente en Andorra solo puede poseer hasta el 50% de una SICAV, lo cual incentiva la residencia en Andorra para maximizar beneficios fiscales tanto corporativos como personales.
Es posible poseer una SICAV completa o un compartimento dentro de una, siendo esta última la opción más económica y común.
Las SICAVs en Andorra se benefician de un tipo impositivo especial del 0% en el Impuesto sobre Sociedades, en contraste con el tipo general del 10%. Esto significa que no están sujetas a ninguna carga tributaria por la obtención de ingresos de cualquier tipo, permitiendo así obtener ingresos en Andorra libre de impuestos.
Además, si el socio de la SICAV es una persona física residente en Andorra, tanto la distribución de dividendos como las ganancias de capital obtenidas por la venta de participaciones en la SICAV estarían exentas de impuestos.
En Andorra existen tres tipos principales de SICAVs: las que invierten en valores mobiliarios, las enfocadas en bienes inmuebles, y las de inversión libre, que permiten una diversificación más amplia en los tipos de activos en los que se puede invertir.
Para constituir una SICAV en Andorra, se requiere un patrimonio mínimo de 1.250.000€, que asciende a 6.000.000€ si la inversión se orienta principalmente hacia bienes inmuebles y derechos reales. No se exige un número mínimo de accionistas para su constitución.
Las SICAVs en Andorra tributan al 0% en el Impuesto sobre Sociedades, comparado con el tipo general del 10%. Esto las exonera de cualquier carga tributaria por ingresos obtenidos, tanto para residentes como para no residentes. Además, las ganancias de capital y los dividendos están exentos de impuestos para los residentes, y no hay retenciones para los no residentes.
Las SICAVs andorranas son ideales para grandes patrimonios que buscan diversificar sus inversiones y minimizar el riesgo fiscal. Andorra ofrece un entorno de baja tributación y un sistema bancario sólido, siendo una opción atractiva comparada con otros centros financieros como Luxemburgo, especialmente para quienes consideran cambiar su residencia fiscal.
