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En Andorre, les SICAV sont classées en trois grands types selon leur approche d’investissement :
Titres SICAV
Ces sociétés investissent principalement dans des actions, des obligations et d’autres titres négociables sur le marché.
SICAV immobilières
Ils se concentrent sur l’investissement immobilier.
SICAV d’investissement libre
Ils ont une politique d’investissement plus souple et peuvent investir dans une gamme plus large d’actifs, y compris les actifs mentionnés ci-dessus et d’autres types d’actifs.
Ces structures permettent aux investisseurs de diversifier leurs portefeuilles et de profiter des réglementations spécifiques et des avantages fiscaux de l’Andorre.
En Andorre, , la valeur nette minimale pour les SICAV est de 1 250 000 euros, mais elle passe à 6 000 000 euros si l’investissement porte sur des biens immobiliers et des droits réels.
Aucun nombre minimum d’actionnaires n’est requis pour établir une SICAV en Andorre.
Les coûts d’établissement et de maintenance de ces entreprises sont parmi les plus bas d’Europe, ce qui les rend attractifs pour les patrimoines supérieurs à 2 000 000 €.
Un non-résident d’Andorre ne peut détenir que 50 % d’une SICAV, ce qui incite à résider en Andorre afin de maximiser les avantages fiscaux pour les sociétés et les particuliers.
Il est possible de détenir une SICAV complète ou un compartiment d’une SICAV, cette dernière option étant la moins chère et la plus courante.
Les SICAV d’Andorre bénéficient d’ un taux spécial d’impôt sur le revenu des sociétés de 0 %, alors que le taux général est de 10 %. Cela signifie qu’ils ne sont soumis à aucune charge fiscale sur les revenus de toute nature, ce qui leur permet de gagner des revenus en Andorre sans payer d’impôts.
En outre, si l’associé de la SICAV est une personne physique résidant en Andorre, Tant les distributions de dividendes que les plus-values provenant de la vente d’unités de la SICAV seraient exonérées d’impôt.
Il existe trois grands types de SICAV en Andorre : celles qui investissent dans des valeurs mobilières, celles qui se concentrent sur l’immobilier et celles d’investissement libre, qui permettent une plus grande diversification des types d’actifs dans lesquels il est possible d’investir.
Pour créer une SICAV en Andorre, il faut disposer d’un patrimoine net minimum de 1 250 000 euros, qui peut atteindre 6 000 000 euros si l’investissement est principalement orienté vers l’immobilier et les droits réels. Aucun nombre minimum d’actionnaires n’est requis pour la constitution.
En Andorre, les SICAV sont imposées à 0 % au titre de l’impôt sur les sociétés, alors que le taux général est de 10 %. Elles sont donc exonérées de toute charge fiscale sur les revenus perçus, tant pour les résidents que pour les non-résidents. En outre, les plus-values et les dividendes sont exonérés d’impôt pour les résidents, et il n’y a pas de retenue à la source pour les non-résidents.
Les SICAV andorranes sont idéales pour les personnes fortunées qui cherchent à diversifier leurs investissements et à minimiser le risque fiscal. L’Andorre offre un environnement fiscal avantageux et un système bancaire solide, ce qui en fait une option attrayante par rapport à d’autres centres financiers tels que le Luxembourg, en particulier pour ceux qui envisagent de changer de résidence fiscale.
